● 113/07 ~113/09稽核業務執行報告。

● 114年度稽核工作計畫。

• 113/04 ~113/06稽核業務執行報告。
• 113/05/10完成112年度『內部控制缺失及異常事項改善情形』申報。
• 提報內控稽核半年報，113年度上半年度稽核工作計劃執行情形。

.113/01~06月稽核計劃查核計44項，發現缺失件數1件，已改善完成。

• 提議案擬修正內部控制制度MM05。
• 提議案擬修正內部稽核管理辦法PM006。
• 提議案擬修正其他管理控制IM006A，各項內部稽核實施細則。

• 113/02~112/03稽核業務執行報告。
• 113/03/21完成112年內控聲明書申報。

• 112/10 ~113/01稽核業務執行報告。
• 112/12/01完成113年度工作計劃申報，並分送簽證會計師。
• 113/01/05完成112年稽核人員及代理人申報。
• 113/01/05完成112年稽核人員及代理人進修時數申報。
• 113/01/12完成112年度全公司內控自行評估表。
• 113/02/01完成112年度內部稽核計劃執行情形申報並分送簽證會計師。
• 提報內控稽核年報，112年度稽核工作計劃執行情形。
• 112年度稽核計劃查核計87項，發現缺失件數3件，異常內容多為

文書作業疏漏或資料不完整，缺失已全數改善完成。

• 112/07 ~112/09稽核業務執行報告。
• 113年度稽核工作計畫。

• 112/04~112/06稽核業務執行報告。
• 112/05/03完成111年度『內部控制缺失及異常事項改善情形』申報。
• 提報內控稽核半年報，112年度上半年度稽核工作計劃執行情形。

. 112/01~06月稽核計劃查核計43項，發現缺失件數2件。

• 112/02~112/03稽核業務執行報告。
• 112/03/10完成111年內控聲明書申報。

• 111/10 ~112/01稽核業務執行報告。
• 111/12/02完成112年度工作計劃申報，並分送簽證會計師。
• 112/01/04完成111年稽核人員及代理人申報。
• 112/01/04完成111年稽核人員及代理人進修時數申報。
• 112/01/17完成111年度全公司內控自行評估表，提議案出具本公司111年度內部控制聲明書。
• 112/02/01完成111年度內部稽核計劃執行情形申報並分送簽證會計師。

• 提報內控稽核半年報，111年度下半年度稽核工作計劃執行情形。
• 111/07~12月稽核計劃查核計43項，發現缺失件數0件。

• 111/07 ~111/09稽核業務執行報告。
• 提報111/11月份審計委員會半年報，內部控制缺失及異常事項之實際改善情形。
• 112年度稽核工作計畫。

• 111/04 ~111/06稽核業務執行報告。
• 111/05/03完成110年度『內部控制缺失及異常事項改善情形』申報，並分送簽證會計師。

• 111/02 ~111/03稽核業務執行報告。
• 111/02/07完成110年度內部稽核計劃執行情形申報，並分送簽證會計師。
• 111/03/14完成110年內控聲明書申報。
• 提議案擬修正IM0063薪工循環衍生工作說明，各項內部稽核實施細則。
• 提議案擬修正IM0065生產循環衍生工作說明，各項內部稽核實施細則。
• 提議案擬修正IM0066不動產、廠房及設備循環衍生工作說明，各項內部稽核實施細則。
• 提議案擬修正IM0067投資循環衍生工作說明，各項內部稽核實施細則。

• 110/10 ~111/01稽核業務執行報告。
• 110/12/02完成111年度工作計劃申報，並分送簽證會計師。
• 111/01/03完成111年稽核人員及代理人申報。
• 111/01/03完成110年稽核人員及代理人進修時數申報。
• 111/01/24完成110年度全公司內控自行評估表，提議案出具本公司110年度內部控制聲明書。
• 提議案擬修正IM0062採購及付款循環衍生工作說明，各項內部稽核實施細則。
• 提議案擬修正IM0064融資循環衍生工作說明，各項內部稽核實施細則。
• 提議案擬修正IM0068電腦作業控制衍生工作說明，各項內部稽核實施細則。
• 提議案擬修正PM006內部稽核管理辦法。

一、113年Q3合併財務報告核閱：

1. 核閱報告之意見種類及重大性
2. 其他溝通事項：

(1)關係人交易

(2)舞弊及未遵循法令規章之事件

(3) 重大調整分錄及未調整分錄

(4) 獨立性

(5) 內部控制

(6) 期後事項

二、113年度查核溝通計畫：

(1) 查核目標及策略

(2) 風險評估與關鍵查核事項之初步看法

(3) 所規劃之查核範圍及時間

(4) 內部控制之查核方法

(5) 重大性觀念之應用

三、證管法令更新

四、ESG最新動態

1. 永續資訊管理作業-法令概觀與時程說明
2. 碳費

一、112年度個體暨合併財務報告查核：

1. 查核後討論事項

   (1)報告之意見種類及報告型態

   (2)重大性

2. 關鍵查核事項
3. 其他溝通事項

          (1)關係人交易

          (2)舞弊及未遵循法令情事

          (3)重大調整分錄及未調整分錄

          (4)獨立性

          (5)內部控制

          (6)期後事項

          (7)客戶聲明書

二、主辦會計師角色及責任

三、113年Q1核閱溝通計劃

四、審計品質(AQIs)資訊：

     1. 目的：

          (1)全球監理機關衡量審計品質之量化評估指標

          (2)因應公司治理3.0永續發展藍圖中提高資訊透明度

     2. 構面：

          (1)專業性

          (2)品質控管

          (3)獨立性

          (4)監督

          (5)創新能力

五、ESG議題更新

1. 近期永續新政發展
2. IFRS永續揭露準則藍圖
3. IFRS永續揭露準則S1/S2之規劃

六、公司治理施行事項更新

1. 董事會運作
2. 資訊公告申報與揭露
3. 提前因應114年治理事項

一、112年Q3合併財務報告核閱：

1. 核閱報告之意見種類、型態及重大性
2. 其他溝通事項：

          (1)關係人交易

          (2)舞弊及未遵循法令規章之事件

          (3)重大調整分錄及未調整分錄

          (4)會計師獨立性

          (5)重大內部控制制度之變動

          (6)期後事項

二、112年度查核溝通計畫：

1. 查核目標及策略
2. 風險評估與關鍵查核事項之初步看法
3. 所規劃之查核範圍及時間
4. 內部控制之查核方法
5. 重大性觀念之應用

三、審計品質(AQIs)資訊：

1. 目的：

          (1)全球監理機關衡量審計品質之量化評估指標

          (2)因應公司治理3.0永續發展藍圖中提高資訊透明度

      2. 構面：

          (1)專業性

          (2)品質控管

          (3)獨立性

          (4)監督

          (5)創新能力

四、IFRS永續揭露準則S1/S2因應：

1. S1、S2之簡介
2. S1、S2影響時程及面臨挑戰

一、111年度個體暨合併財務報告查核：

1. 查核報告之意見種類及報告型態
2. 關鍵查核事項
3. 當期重大性
4. 重大調整暨重分類及未調整分錄
5. 重大關係人交易、重大會計估計和會計政策之選擇與變動 

二、其他事項：

1. 會計師獨立性政策
2. 客戶聲明書之出具
3. 重大之期後事項
4. 內部控制有無顯著缺失
5. 其他報告事項
6. 新冠疫情對查核之影響

          (1)繼續經營之能力

          (2)減損評估

          (3)籌資風險

三、111年度期末查核規畫：

1. 重大永續法規-未來年報揭露要求變動
2. 112年度公司治理評鑑指標修正要點

一、111年Q3合併財務報告核閱：

1. 核閱報告之意見種類及報告型態
2. 當期重大性
3. 重大調整/重分類及未調整分錄
4. 關係人交易、重大會計估計和會計政策之選擇與變動 

二、其他事項：

1. 會計師獨立性政策
2. 客戶聲明書之出具
3. 重大之期後事項
4. 內部控制有無顯著缺失
5. 其他報告事項

三、111年度期末查核規畫：

1. 查核目標/策略及風險評估
2. 關鍵查核事項
3. 內部控制有無顯著缺失
4. 查核整體報表及個別項目重大性
5. 採用專家報告
6. 集團企業組織之重要組成個體及營運現況
7. 111年度期中及期末查核時程
8. 無法親赴現場而採行遠端工作查核
9. 報告預計提出時程
10. 查核階段與治理單位溝通事項

四、審計品質指標(AQIs)資訊說明：

     1.目的：

       (1) 全球監理機關衡量審計品質之量化評估指標

       (2) 因應公司治理3.0永續發展藍圖中提高資訊透明度

     2.構面：

       (1) 專業性

       (2) 品質控管

       (3) 獨立性

       (4) 監督

       (5) 創新能力

五、國際職業會計師道德守則重要修訂

一、110年度個體暨合併財務報告查核：

1. 查核報告之意見種類及報告型態
2. 關鍵查核事項
3. 當期重大性
4. 重大調整暨重分類及未調整項目
5. 關係人交易、重大會計估計和會計政策之選擇與變動

二、其他事項：

1. 會計師獨立性政策
2. 客戶聲明書之出具
3. 內部控制有無顯著缺失
4. 重大期後事項
5. 其他報告事項