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CORPORATE GOVERNANCE
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獨立董事溝通情形

一、獨立董事與內部稽核主管之溝通情形：

  1. 本公司內部稽核單位除每月將稽核報告及查核缺失改善追蹤報告，透過電子郵件或郵寄送交獨立董事查閱，獨立董事就該報告批示辦理或其他建議事項。
  2. 內部稽核主管與獨立董事至少每季一次定期會議，就本公司內部稽核執行狀況及內控運作情形提出報告。
  3. 稽核主管與獨立董事隨時得視需要直接相互聯繫，溝通管道暢通。
  4. 獨立董事與內部稽核主管之溝通情形摘要：
 
 
二、獨立董事與會計師之溝通情形：
  1. 會計師與本公司獨立董事於每年3月及11月之審計委員會會議，就年度查核前規劃及查核完成階段進行溝通座談。
  2. 會計師與本公司獨立董事溝通重點摘要及結果如下：
日期 溝通重點 溝通結果

115.08.10

第三屆第6次審計委員會
  • 115/04 ~115/06稽核業務執行報告。
  • 115/05/11完成114年度『內部控制缺失及異常事項改善情形』申報。
  • 提報內控稽核半年報，115年度上半年度稽核工作計劃執行情形。

.115/01~06月稽核計劃查核計45項，發現缺失件數2件，已全追蹤改善完成。

編號

稽核項目

稽核報告日期

內部控制缺失及異常事項

應行處理措施或改善計劃

實際改善情形

115015

法令規章遵循事項

115-02-10

職業安全衛生法及職業安全衛生法施行細則定期查核頻率及現狀說明中安全衛生工作守則、職安管理單位/人員設置報備核准日期字號”未更新與實際一致，不符合法規及其他要求查核管理辦法之規定。

1.查核日期、安全衛生工作守則、職安管理單位/人員設置報備核准日期字號等修正。

2.安排法規查核人員工作教導及內部指定人員每季自行抽查。

 

115/03/18查核驗證，應行處理措施或改善作業完成。

115029

儲存材料作業

115-04-16

原料儲存條件檢查表(倉位9701B，原料#308、#242A、#690A、#242)及成品儲存條件檢查表(成品橡膠 及精煉膠)等儲存溫度、儲存條件、有效期限，部分內容未與研發部最新發行原料儲存條件及有效期限表、成品儲存條件及有效期限表一致。  

1.修正原料儲存條件檢查表及成品儲存條件檢查表等儲存溫度、儲存條件、有效期限，與研發部最新發行原料、成品儲存條件及有效期限表一致。

2.後續配合文件修正，即時更新檢查表單內容。

 

115/05/14查核驗證，應行處理措施或改善作業完成。
無異議

115.05.11

第三屆第5次審計委員會
  • 115/02 ~115/03稽核業務執行報告。
  • 115/03/11完成114年度”內部控制制度聲明書”申報。
 無異議

115.03.09

第三屆第4次審計委員會

 		  
  • 114/10 ~115/01稽核業務執行報告。
  • 114/12/04完成115年度工作計劃申報，並分送簽證會計師。
  • 115/01/12完成114年稽核人員、稽核主管及代理人申報。
  • 115/01/23完成114年稽核人員及代理人進修時數申報。
  • 115/02/05完成114年度內部稽核計劃執行情形申報並分送簽證會計師。
  • 114年內部自行評估及年度查核計畫稽核結果報告。
  • 提議案114年度”內部控制制度聲明書”。
  • 提議案修正內部稽核實施細則薪工循環。
 無異議

114.11.07

第三屆第3次審計委員會

  一、114年Q3合併財務報告核閱：

        1. 核閱報告之意見種類及重大性

        2. 其他溝通事項：

            (1) 關係人交易

            (2) 舞弊及未遵循法令規章之事件

            (3) 重大調整分錄及未調整分錄

            (4) 獨立性

            (5) 內部控制

            (6) 期後事項

二、114年度查核溝通計劃：

        1. 年度查核規劃

        2. 年度查核總結

        3. 主辦會計師之角色及責任

三、114年度查核計畫：

1. 查核目標及策略

2. 風險評估與關鍵查核事項之初步看法

3. 所規劃之查核範圍及時間

4. 內部控制之查核方法

5. 重大性觀念之應用

  無異議

114.03.07

第二屆第12次審計委員會

一、113年度個體暨合併財務報告查核：

        1.查核後討論事項

            (1) 報告之意見種類及報告型態

            (2) 重大性

        2. 關鍵查核事項

            (1) 銷貨收入認列之真實性

        3. 其他溝通事項

            (1) 關係人交易

            (2) 舞弊及未遵循法令情事

            (3) 重大調整分錄及未調整分錄

            (4) 獨立性

            (5) 內部控制

            (6) 期後事項

            (7) 客戶聲明書

二、主辦會計師角色及責任

三、114年Q1核閱溝通計劃

四、審計品質指標(AQIs)資訊：

        1. 目的：

            (1) 全球監理機關衡量審計品質之量化評估指標

            (2) 因應公司治理3.0永續發展藍圖中提高資訊透

                 明度

        2. 構面：

            (1) 專業性

            (2) 品質控管

            (3) 獨立性

            (4) 監督

            (5) 創新能力

五、近期議題更新

        1. IFRS更新：

            IFRS 18財務報表表達與揭露

        2. ESG議題更新：

            財務報告之財務資訊、股東會年報之永續資訊

            、永續報告書之永續資訊

        3. 公司治理施行事項：

            (1) 董事會運作

            (2)資訊公告申報與揭露

  無異議

 113/11/08
第二屆第11次審計委員會

一、113年Q3合併財務報告核閱：

  1. 核閱報告之意見種類及重大性
  2. 其他溝通事項：

(1)關係人交易

(2)舞弊及未遵循法令規章之事件

(3) 重大調整分錄及未調整分錄

(4) 獨立性

(5) 內部控制

(6) 期後事項

二、113年度查核溝通計畫：

(1) 查核目標及策略

(2) 風險評估與關鍵查核事項之初步看法

(3) 所規劃之查核範圍及時間

(4) 內部控制之查核方法

(5) 重大性觀念之應用

三、證管法令更新

四、ESG最新動態

  1. 永續資訊管理作業-法令概觀與時程說明
  2. 碳費

 

  無異議
 113/03/06
第二屆第8次審計委員會

一、112年度個體暨合併財務報告查核：

  1. 查核後討論事項

    (1)報告之意見種類及報告型態

    (2)重大性

  2. 關鍵查核事項
  3. 其他溝通事項

          (1)關係人交易

          (2)舞弊及未遵循法令情事

          (3)重大調整分錄及未調整分錄

          (4)獨立性

          (5)內部控制

          (6)期後事項

          (7)客戶聲明書

 

二、主辦會計師角色及責任

 

三、113年Q1核閱溝通計劃

 

四、審計品質(AQIs)資訊：

     1. 目的：

          (1)全球監理機關衡量審計品質之量化評估指標

          (2)因應公司治理3.0永續發展藍圖中提高資訊透明度

     2. 構面：

          (1)專業性

          (2)品質控管

          (3)獨立性

          (4)監督

          (5)創新能力

 

五、ESG議題更新

  1. 近期永續新政發展
  2. IFRS永續揭露準則藍圖
  3. IFRS永續揭露準則S1/S2之規劃

 

六、公司治理施行事項更新

  1. 董事會運作
  2. 資訊公告申報與揭露
  3. 提前因應114年治理事項
  無異議
 112/11/08
第二屆第7次審計委員會

一、112年Q3合併財務報告核閱：

  1. 核閱報告之意見種類、型態及重大性
  2. 其他溝通事項：

          (1)關係人交易

          (2)舞弊及未遵循法令規章之事件

          (3)重大調整分錄及未調整分錄

          (4)會計師獨立性

          (5)重大內部控制制度之變動

          (6)期後事項

 

二、112年度查核溝通計畫：

  1. 查核目標及策略
  2. 風險評估與關鍵查核事項之初步看法
  3. 所規劃之查核範圍及時間
  4. 內部控制之查核方法
  5. 重大性觀念之應用

 

三、審計品質(AQIs)資訊：

  1. 目的：

          (1)全球監理機關衡量審計品質之量化評估指標

          (2)因應公司治理3.0永續發展藍圖中提高資訊透明度

      2. 構面：

          (1)專業性

          (2)品質控管

          (3)獨立性

          (4)監督

          (5)創新能力

 

四、IFRS永續揭露準則S1/S2因應：

  1. S1、S2之簡介
  2. S1、S2影響時程及面臨挑戰
  無異議
 112/03/07
第二屆第4次審計委員會

一、111年度個體暨合併財務報告查核：

  1. 查核報告之意見種類及報告型態
  2. 關鍵查核事項
  3. 當期重大性
  4. 重大調整暨重分類及未調整分錄
  5. 重大關係人交易、重大會計估計和會計政策之選擇與變動 

二、其他事項：

  1. 會計師獨立性政策
  2. 客戶聲明書之出具
  3. 重大之期後事項
  4. 內部控制有無顯著缺失
  5. 其他報告事項
  6. 新冠疫情對查核之影響

          (1)繼續經營之能力

          (2)減損評估

          (3)籌資風險

三、111年度期末查核規畫：

  1. 重大永續法規-未來年報揭露要求變動
  2. 112年度公司治理評鑑指標修正要點
  無異議
 111/11/10
第二屆第3次審計委員會

一、111年Q3合併財務報告核閱：

  1. 核閱報告之意見種類及報告型態
  2. 當期重大性
  3. 重大調整/重分類及未調整分錄
  4. 關係人交易、重大會計估計和會計政策之選擇與變動 

二、其他事項：

  1. 會計師獨立性政策
  2. 客戶聲明書之出具
  3. 重大之期後事項
  4. 內部控制有無顯著缺失
  5. 其他報告事項

三、111年度期末查核規畫：

  1. 查核目標/策略及風險評估
  2. 關鍵查核事項
  3. 內部控制有無顯著缺失
  4. 查核整體報表及個別項目重大性
  5. 採用專家報告
  6. 集團企業組織之重要組成個體及營運現況
  7. 111年度期中及期末查核時程
  8. 無法親赴現場而採行遠端工作查核
  9. 報告預計提出時程
  10. 查核階段與治理單位溝通事項

四、審計品質指標(AQIs)資訊說明：

     1.目的：

       (1) 全球監理機關衡量審計品質之量化評估指標

       (2) 因應公司治理3.0永續發展藍圖中提高資訊透明度

     2.構面：

       (1) 專業性

       (2) 品質控管

       (3) 獨立性

       (4) 監督

       (5) 創新能力

五、國際職業會計師道德守則重要修訂

 

  無異議
 111/03/08
第一屆第12次審計委員會

一、110年度個體暨合併財務報告查核：

  1. 查核報告之意見種類及報告型態
  2. 關鍵查核事項
  3. 當期重大性
  4. 重大調整暨重分類及未調整項目
  5. 關係人交易、重大會計估計和會計政策之選擇與變動

二、其他事項：

  1. 會計師獨立性政策
  2. 客戶聲明書之出具
  3. 內部控制有無顯著缺失
  4. 重大期後事項
  5. 其他報告事項
  無異議