南帝化學工業股份有限公司

 
CORPORATE GOVERNANCE
公司治理專區

一、獨立董事與內部稽核主管之溝通情形:

  1. 本公司內部稽核單位除每月將稽核報告及查核缺失改善追蹤報告,透過電子郵件或郵寄送交獨立董事查閱,獨立董事就該報告批示辦理或其他建議事項。
  2. 內部稽核主管與獨立董事至少每季一次定期會議,就本公司內部稽核執行狀況及內控運作情形提出報告。
  3. 稽核主管與獨立董事隨時得視需要直接相互聯繫,溝通管道暢通。
  4. 獨立董事與內部稽核主管之溝通情形摘要:
日期 溝通重點 溝通結果
111/05/09
  • 111/02 ~111/03稽核業務執行報告。
  • 111/02/07完成110年度內部稽核計劃執行情形申報,並分送簽證會計師。
  • 111/03/14完成110年內控聲明書申報。
  • 提議案擬修正IM0063薪工循環衍生工作說明,各項內部稽核實施細則。
  • 提議案擬修正IM0065生產循環衍生工作說明,各項內部稽核實施細則。
  • 提議案擬修正IM0066不動產、廠房及設備循環衍生工作說明,各項內部稽核實施細則。
  • 提議案擬修正IM0067投資循環衍生工作說明,各項內部稽核實施細則。
無異議
111/03/08
  • 110/10 ~111/01稽核業務執行報告。
  • 110/12/02完成111年度工作計劃申報,並分送簽證會計師。
  • 111/01/03完成111年稽核人員及代理人申報。
  • 111/01/03完成110年稽核人員及代理人進修時數申報。
  • 111/01/24完成110年度全公司內控自行評估表,提議案出具本公司110年度內部控制聲明書。
  • 提議案擬修正IM0062採購及付款循環衍生工作說明,各項內部稽核實施細則。
  • 提議案擬修正IM0064融資循環衍生工作說明,各項內部稽核實施細則。
  • 提議案擬修正IM0068電腦作業控制衍生工作說明,各項內部稽核實施細則。
  • 提議案擬修正PM006內部稽核管理辦法。
無異議
110/11/09
  • 110/07 ~110/09稽核業務執行報告。
  • 111年度稽核工作計畫。
  • 提議案擬修正IM006A其他管理控制衍生工作說明,各項內部稽核實施細則。
  • 提議案擬修正IM0069研發循環衍生工作說明,各項內部稽核實施細則。
  • 提議案擬修正IM0061銷貨及收款循環衍生工作說明,各項內部稽核實施細則。
無異議
110/08/09
  • 110/04 ~110/06稽核業務執行報告。
  • 110/05/03完成109年度『內部控制缺失及異常事項改善情形』申報。
無異議
110/05/10
  • 110/02 ~110/03稽核業務執行報告。
  • 110/03/24完成109年內控聲明書申報。
無異議
110/03/17
  • 109/10 ~110/01稽核業務執行報告。
  • 109/12/01完成110年度工作計劃申報,並分送簽證會計師。
  • 110/01/07完成110年稽核人員及代理人申報。
  • 110/01/07完成109年稽核人員及代理人進修時數申報。
  • 110/02/03完成109年度內部稽核計劃執行情形申報,並分送簽證會計師。
  • 110/01/26完成109年度全公司內控自行評估表,提議案出具本公司109年度內部控制聲明書。
無異議
 
二、獨立董事與會計師之溝通情形:
  1. 會計師與本公司獨立董事於每年3月及11月之審計委員會會議,就年度查核前規劃及查核完成階段進行溝通座談。
  2. 會計師與本公司獨立董事溝通重點摘要及結果如下:
日期 溝通重點 溝通結果
 111/03/08
第一屆第12次審計委員會

一、110年度個體暨合併財務報告查核:

  1. 查核報告之意見種類及報告型態
  2. 關鍵查核事項
  3. 當期重大性
  4. 重大調整暨重分類及未調整項目
  5. 關係人交易、重大會計估計和會計政策之選擇與變動

二、其他事項:

  1. 會計師獨立性政策
  2. 客戶聲明書之出具
  3. 內部控制有無顯著缺失
  4. 重大期後事項
  5. 其他報告事項
 無異議
110/11/09
第一屆第11次審計委員會 

一、110年Q3合併財務報告核閱:

  1. 核閱報告之意見種類及報告型態
  2. 當期整體報表及個別項目重大性
  3. 重大調整暨重分類及未調整分錄
  4. 關係人交易、重大會計估計和會計政策之選擇與變動

二、其他事項:

  1. 會計師獨立性政策
  2. 客戶聲明書之出具
  3. 內部控制有無顯著缺失
  4. 重大期後事項
  5. 其他報告事項

三、110年度期末查核規劃:

  1. 查核時程、查核方法、查核重大性及風險評估
  2. 關鍵查核事項
  3. 內部控制有無顯著缺失
  4. 採用專家報告
  5. 集團企業組織之重要組成個體及營運現況
  6. 無法親赴現場採行遠端工作查核
  7. 報告提出時程
  8. 查核階段與治理單位溝通事項
 無異議
110/03/17
第一屆第8次審計委員會

一、109年度個體暨合併財務報告查核:

  1. 查核報告之意見種類及報告型態
  2. 關鍵查核事項
  3. 當期重大性
  4. 重大調整暨重分類及未調整項目
  5. 重大關係人交易、會計估計和會計政策之選擇與變動

二、其他討論:

  1. 會計師獨立性政策
  2. 客戶聲明書之出具
  3. 內部控制有無顯著缺失
  4. 重大期後事項
  5. 其他報告事項
 無異議