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CORPORATE GOVERNANCE
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獨立董事溝通情形

一、獨立董事與內部稽核主管之溝通情形：

  1. 本公司內部稽核單位除每月將稽核報告及查核缺失改善追蹤報告，透過電子郵件或郵寄送交獨立董事查閱，獨立董事就該報告批示辦理或其他建議事項。
  2. 內部稽核主管與獨立董事至少每季一次定期會議，就本公司內部稽核執行狀況及內控運作情形提出報告。
  3. 稽核主管與獨立董事隨時得視需要直接相互聯繫，溝通管道暢通。
  4. 獨立董事與內部稽核主管之溝通情形摘要：
日期 溝通重點 溝通結果
111/05/09
  • 111/02 ~111/03稽核業務執行報告。
  • 111/02/07完成110年度內部稽核計劃執行情形申報，並分送簽證會計師。
  • 111/03/14完成110年內控聲明書申報。
  • 提議案擬修正IM0063薪工循環衍生工作說明，各項內部稽核實施細則。
  • 提議案擬修正IM0065生產循環衍生工作說明，各項內部稽核實施細則。
  • 提議案擬修正IM0066不動產、廠房及設備循環衍生工作說明，各項內部稽核實施細則。
  • 提議案擬修正IM0067投資循環衍生工作說明，各項內部稽核實施細則。
 無異議
111/03/08
  • 110/10 ~111/01稽核業務執行報告。
  • 110/12/02完成111年度工作計劃申報，並分送簽證會計師。
  • 111/01/03完成111年稽核人員及代理人申報。
  • 111/01/03完成110年稽核人員及代理人進修時數申報。
  • 111/01/24完成110年度全公司內控自行評估表，提議案出具本公司110年度內部控制聲明書。
  • 提議案擬修正IM0062採購及付款循環衍生工作說明，各項內部稽核實施細則。
  • 提議案擬修正IM0064融資循環衍生工作說明，各項內部稽核實施細則。
  • 提議案擬修正IM0068電腦作業控制衍生工作說明，各項內部稽核實施細則。
  • 提議案擬修正PM006內部稽核管理辦法。
 無異議
110/11/09
  • 110/07 ~110/09稽核業務執行報告。
  • 111年度稽核工作計畫。
  • 提議案擬修正IM006A其他管理控制衍生工作說明，各項內部稽核實施細則。
  • 提議案擬修正IM0069研發循環衍生工作說明，各項內部稽核實施細則。
  • 提議案擬修正IM0061銷貨及收款循環衍生工作說明，各項內部稽核實施細則。
 無異議
110/08/09
  • 110/04 ~110/06稽核業務執行報告。
  • 110/05/03完成109年度『內部控制缺失及異常事項改善情形』申報。
 無異議
110/05/10
  • 110/02 ~110/03稽核業務執行報告。
  • 110/03/24完成109年內控聲明書申報。
 無異議
110/03/17
  • 109/10 ~110/01稽核業務執行報告。
  • 109/12/01完成110年度工作計劃申報，並分送簽證會計師。
  • 110/01/07完成110年稽核人員及代理人申報。
  • 110/01/07完成109年稽核人員及代理人進修時數申報。
  • 110/02/03完成109年度內部稽核計劃執行情形申報，並分送簽證會計師。
  • 110/01/26完成109年度全公司內控自行評估表，提議案出具本公司109年度內部控制聲明書。
 無異議
 
二、獨立董事與會計師之溝通情形：
  1. 會計師與本公司獨立董事於每年3月及11月之審計委員會會議，就年度查核前規劃及查核完成階段進行溝通座談。
  2. 會計師與本公司獨立董事溝通重點摘要及結果如下：
日期 溝通重點 溝通結果
 111/03/08
第一屆第12次審計委員會

一、110年度個體暨合併財務報告查核：

  1. 查核報告之意見種類及報告型態
  2. 關鍵查核事項
  3. 當期重大性
  4. 重大調整暨重分類及未調整項目
  5. 關係人交易、重大會計估計和會計政策之選擇與變動

二、其他事項：

  1. 會計師獨立性政策
  2. 客戶聲明書之出具
  3. 內部控制有無顯著缺失
  4. 重大期後事項
  5. 其他報告事項
  無異議
110/11/09
第一屆第11次審計委員會 

一、110年Q3合併財務報告核閱：

  1. 核閱報告之意見種類及報告型態
  2. 當期整體報表及個別項目重大性
  3. 重大調整暨重分類及未調整分錄
  4. 關係人交易、重大會計估計和會計政策之選擇與變動

二、其他事項：

  1. 會計師獨立性政策
  2. 客戶聲明書之出具
  3. 內部控制有無顯著缺失
  4. 重大期後事項
  5. 其他報告事項

三、110年度期末查核規劃：

  1. 查核時程、查核方法、查核重大性及風險評估
  2. 關鍵查核事項
  3. 內部控制有無顯著缺失
  4. 採用專家報告
  5. 集團企業組織之重要組成個體及營運現況
  6. 無法親赴現場採行遠端工作查核
  7. 報告提出時程
  8. 查核階段與治理單位溝通事項
  無異議
110/03/17
第一屆第8次審計委員會

一、109年度個體暨合併財務報告查核：

  1. 查核報告之意見種類及報告型態
  2. 關鍵查核事項
  3. 當期重大性
  4. 重大調整暨重分類及未調整項目
  5. 重大關係人交易、會計估計和會計政策之選擇與變動

二、其他討論：

  1. 會計師獨立性政策
  2. 客戶聲明書之出具
  3. 內部控制有無顯著缺失
  4. 重大期後事項
  5. 其他報告事項
  無異議