南帝化學工業股份有限公司

 
CORPORATE GOVERNANCE
公司治理專區

一、獨立董事與內部稽核主管之溝通情形:

  1. 本公司內部稽核單位除每月將稽核報告及查核缺失改善追蹤報告,透過電子郵件或郵寄送交獨立董事查閱,獨立董事就該報告批示辦理或其他建議事項。
  2. 內部稽核主管與獨立董事至少每季一次定期會議,就本公司內部稽核執行狀況及內控運作情形提出報告。
  3. 稽核主管與獨立董事隨時得視需要直接相互聯繫,溝通管道暢通。
  4. 獨立董事與內部稽核主管之溝通情形摘要:
日期 溝通重點 溝通結果
109/03/16
  • 108/10 ~109/01稽核業務執行報告。
  • 108/12/11完成109年度工作計劃申報,並分送簽證會計師。
  • 109/01/02完成109年稽核人員及代理人申報。
  • 109/01/03完成108年稽核人員及代理人進修時數申報。
  • 109/02/03完成108年度內部稽核計劃執行情形申報,並分送簽證會計師。
  • 109/02/10完成108年度全公司內控自行評估表,提議案出具本公司108年度內部控制聲明書。
無異議
109/05/04
  • 109/02 ~109/03稽核業務執行報告。
  • 109/03/23完成108年內控聲明書申報。
無異議

109/08/10

  • 109/04 ~109/06稽核業務執行報告。
  • 109/05/04完成108年度『內部控制缺失及異常事項改善情形』申報。
  • 109/01/14查核子公司鎮江南帝,”客訴處理作業”所衍生的”客戶訂單處理作業”及”運送貨品及提供勞務作業”之檢討、改善,其改善應建立”特殊規格客戶出貨作業辦法” 規範特裁出貨,及”交運管理作業標準”增列矯正預防措施等,由子公司稽核追蹤查核,並於109/05/29改善完成,及覆核子公司內控稽核於2020/06/10完成。
無異議

109/11/10

  • 109/07 ~109/09稽核業務執行報告。
  • 110年度稽核工作計畫。
無異議
 
二、獨立董事與會計師之溝通情形:
  1. 會計師與本公司獨立董事於每年3月及11月之審計委員會會議,就年度查核前規劃及查核完成階段進行溝通座談。
  2. 會計師與本公司獨立董事溝通重點摘要及結果如下:
日期 溝通重點 溝通結果
109/03/16
第一屆第4次審計委員會

一、108年度個體暨合併財務報告查核:

  1. 查核報告之意見種類及報告型態
  2. 關鍵查核事項
  3. 重大調整暨重分類及未調整項目
  4. 重大關係人交易、會計估計和會計政策之選擇與變動

二、其他討論:

  1. 會計師獨立性政策
  2. 客戶聲明書之出具
  3. 內部控制有無顯著缺失
  4. 重大期後事項
  5. 會計師審計及非審計公費之揭露
無異議
109/11/10
第一屆第7次審計委員會

一、109年Q3合併財務報告核閱:

  1. 核閱報告之意見種類及報告型態
  2. 當期整體報表及個別項目重大性
  3. 重大調整暨重分類及未調整分錄
  4. 重大關係人交易、會計估計和會計政策之選擇與變動

二、109年度期末查核規畫:

  1. 查核時程、查核方法、查核重大性及風險評估
  2. 關鍵查核事項
  3. 內部控制有無顯著缺失
  4. 採用專家報告

三、其他事項:

  1. 會計師獨立性政策
  2. 客戶聲明書之出具
  3. 內部控制有無顯著缺失
  4. 重大期後事項
 無異議